3月23日晚，应云顶国际的邀请，我司研究生院副经理、中国社会科学院财经战略研究院博士后管永昊副教授为我司师生做了题为《企业所得税汇缴实务及风险防范》的线上学术讲座。

首先，管永昊老师就我国企业所得税汇算清缴的基本规定，如申报时间、纳税申报表内容及申报资料整理等进行了全面的分析阐述；其次，他就申报处理中的主要税收事项做了说明，内容涵盖了推迟纳税、减计收入、亏损弥补、更正申报、补充申报等诸多环节。其中，针对亏损弥补事项，管老师更是通过多达10数种的具体情况，向大家介绍了实务中申报处理细节，主要包括：减免税收入不得用于弥补亏损、企业分立一般性重组亏损相关企业不得相互结转弥补亏损、资产损失造成亏损应弥补所属年度等；接着，管永昊老师针对企业所得税的最新优惠政策，在梳理优惠政策类别的基础上，进行了深入的分析解释；最后，管老师结合汇算清缴在实务中的多个具体案例，就预收跨年度租金、新设立企业资产划转特殊性税务处理、股权资产作价等汇算清缴疑难点进行了风险点的识别和案例解析。

（通讯员：靳芝艳）